农业是第一产业，是国家产业之根本与基础，党的十八大以来，党中央将保障粮食安全作为治国理政的首要任务。由于农业生产易受自然灾害的影响，农业保险作为规避农业自然风险的有效工具，是我国稳定农业生产发展的主要手段。但农业保险赔付比例较高，保险公司作为市场化运作主体，要实现收支平衡，保险费率会很高，农民自己难以承担。因此，我国农业保险目前主要以政策性农业保险为主，中央与各级政府针对农业保险均出台了相关补助措施，让保费达到保险公司和农民都能接受的水平。本文针对政策性保险展开详细介绍。
一、政策性农业保险是什么？
政策性农业保险，是以保险公司的市场化运作为基础，国家财政通过保费补贴等政策扶持，对种植业、养殖业等由于发生天灾或者意外事故而引起的经济损失提供直接物化成本的保险。
政策性农业保险分为中央财政保费补贴范围的保险品种（简称“中央补贴险种”）和地方优势特色保险品种（简称“地方补贴险种”）。我国采取分级负担的补贴模式，按照“中央保大宗，地方保特色”的总体思路，中央和省级财政重点保障关系国计民生和粮食、生态安全的主要大宗农产品，并向粮食生产功能区、重要农产品生产保护区和乡村振兴重点帮扶县予以倾斜支持。对于市县财政重点补贴的地方优势特色农产品，中央和省级财政采取以奖代补方式，予以一定支持。
二、政策性农业保险的主要特点
我国目前实施的政策性农业保险均是公益性保险产品，由政府组织实施，用于保护和扶持我国农业。与普通的商业性农业保险相比，存在着以下的一些差异：
1.经营主体存在不同。政策性农业保险不具有营利性，由政府直接举办并投入运营，或指派并扶持社会资本方运营；而商业性农业保险以营利为目的，只由商业性保险公司自己经营。
2.政策性农业保险可获得各级政府的补贴，农户仅需承担其中的一小部分，而商业性农业保险需要投保人自行支付所有费额。
3.政策性农业保险由政府组织实施，而商业性农业保险则是通过市场化方式管理运作。
4.政策性农业保险是政府支持，必须实行的。政府出台了相关法律规定，农户投保农业保险后既可以享受到国家保险补贴，又能享受到其他的优惠政策。假如不投保农业保险，灾后农户不仅将无法获得政府救济，而且无法从其他优惠政策（如农产品价格补贴）中受益。
三、政策性农业保险相关政策
政策性农业保险分为两类。一是中央和省级财政资金重点支持的面向主要大宗农产品的中央补贴险种；二是市县财政资金主要支持的地方补贴险种。本文主要围绕针对主要大宗农产品的中央补贴险种相关政策进行介绍。
（一）中央补贴政策分析
2021年12月31日，财政部印发《中央财政农业保险保费补贴管理办法》（财政部财金〔2021〕130号），对中央补贴险种的具体补贴范围、补贴比例进行了规定。
1.中央补贴险种范围：
①种植业。水稻、玉米、小麦、马铃薯、油菜、三大粮食作物（水稻、玉米、小麦）制种。
②养殖业。能繁母猪、育肥猪、奶牛。
③森林。公益林、商品林。
④涉藏特定品种。青稞、牦牛、藏系羊。
2.中央补贴比例：
新版《管理办法》里强调：农业保险补贴是中央给地方配套，鼓励地方政府对农业保险多投入。中央财政补贴不再是固定比例，而是根据省级政府补贴比例进行调整。如果各省补贴比例≥25%，中央财政补贴比例将和旧版《管理办法》相同，例如中央财政对种植业的补贴比例在东部地区是35%，在西部地区是45%。根据2022年发布的新版《管理办法》，假如省级财政补贴比例低于25%，只有24%，那么中央财政将会相应降低补贴比例。
①种植业保险保费补贴比例：面向稻谷、小麦、玉米三大主要粮食作物，以及棉花、马铃薯、油料作物、糖料作物、天然橡胶、制种等，在省级财政补贴比例≥25%的基础上，中央财政补贴比例在中西部和东北地区是45%、在东部地区是35%；
②养殖业保险保费补贴比例：在省级财政补贴比例≥25%的基础上，中央财政补贴比例在中西部地区是50%、在东部地区是40%；
③森林保险保费补贴比例：在省级财政补贴比例≥25%的基础上，针对公益林的保费中央给予50%的补贴、针对商品林的保费中央给予30%的补贴；
④涉藏特定品种保险保费补贴比例：在省级财政补贴比例≥25%的基础上，中央财政给予40%的补贴比例。
综上，中央补贴比例并非固定的，中央鼓励地方政府多投入，在地方政府补贴到25%的前提下，中央财政补贴才能达到上述比例。中央补贴政策实际只对中央补贴险种范围和中央补贴比例进行了规定，保险金额主要根据农业生产成本、地方财力状况、农户支付能力等因素确定，并动态调整。保险品种、保险金额、保险费率、财政补贴标准均由省级财政主管部门确定。因此，具体的补贴明细还是根据各个省的政策最终确定的，本文以四川省为例对省级补贴政策展开详细分析。
（二）省级补贴政策分析
2022年11月4日，四川省财政厅印发《四川省农业保险保费补贴资金管理办法》（川财规〔2022〕12号），针对中央补贴险种的保险金额、保险费率、财政补贴标准等进行了规定，详见下图所示：
四、如何申请农业保险补贴？
农户、企业、专业合作经济组织等投保人无须单独进行申请。投保人投保符合规定条件的政策性农业保险时，由保险承保机构集中向当地财政部门代为申请财政补贴。
以普通地区非产粮大县的水稻为例，单位保额400元/亩，单位保费18元/亩，其中中央补助45%，省级和市县补助30%，农户仅需缴纳25%，即农户缴纳的保费在投保时就降到4.5元/亩。
总的来说，农业保险是推动我国向农业强国跨越的有效工具。为切实保障农业发展，各级政府不断完善政策性农业保险相关的实施条例，适当提升主要粮食险种的保费金额，政策性农业保险推广以来，承保面积及覆盖率逐年上升。四川省2022年农业保险保费规模达56.38亿元，为1536.52万户农户提供风险保障2557亿元。三大主粮投保覆盖率从2021年的56%提高到2022年的78%。相信政策性农业保险未来将在推动农业发展、助力乡村振兴方面发挥越来越大的作用。
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